ВЕДЕТ CЕМИНАР
ГОЛОДНИЦКИЙ ЭДУАРД — практикующий юрист в области М&B и оффшорных схем, юридический обозреватель журнала «Власть Денег», ведущий рубрики POST SCRIPTUM журнала «Украинский юрист», автор более 150 статей и мнений в ведущих деловых и юридических изданиях, автор законопроекта корпоративного кодекса Украины.
ЦЕЛЕВАЯ АУДИТОРИЯ
Tоп-менеджеры, финансовые директора, бухгалтера, юристы из налогового и корпоративного права, директора по развитию бизнеса.
ЦЕЛЬ
Раскрытие основных схем налогового планирования с использованием нерезедентных структур в мировой и украинской практике, развенчать оффшорные мифы, проанализировать налоговую среду наиболее выгодных юрисдикций и конвенций с ними, осветить новейшую практику реструктуризации бизнеса в группу компаний.
ПРOГPАММА
09.30-09.50 ЭКСКУРС. КЛЮЧЕВЫЕ ИДЕИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ НЕРЕЗИДЕНТНЫХ КОМПАНИЙ.
° Оффшорные мифы. Платят ли налоги в оффшорах? Насколько выгодно хранить деньги в оффшоре? Изменяет ли «черный» список КМУ выгодность оффшорных схем? Сколько в мире оффшорных зон?
° Как отличить оффшор от оншора: классические оффшоры, фасадные (транспарентные) компании в респектабельных юрисдикциях, транзитные, низконалоговые и холдинговые юрисдикции, компании и фонды-„кошельки”, компании в СЭЗах.
° Цели использования оффшоров и оншоров: налоговые оптимизации, схемы защиты активов, конфиденциальность бенефициаров, уклонения от украинских законов, респектабельность бизнеса, франчайзинг, происхождение товаров.
09.50-10.15 ПОРЯДОК ИНКОРПОРАЦИИ И УПРАВЛЕНИЯ НЕРЕЗИДЕНТНОЙ КОМПАНИЕЙ
° Особенности инкорпорации нерезидентных компаний и поддержки их деятельности в разных юрисдикциях. Факторы, решающие для налоговой резидентности компании. Варианты управления нерезидентной компанией. Трастовые соглашения, номинальные акционеры и директора, доверенности на счета, заявления об освобождении.
° Проблемы заведения средств на нерезиденте компании и лицензирования инвестирования заграница.
10.15-11.10 НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ КРУПНЫХ ПРОЕКТОВ. СХЕМЫ ВЛАДЕНИЯ АКТИВАМИ И ИХ ОТЧУЖДЕНИЯ ЧЕРЕЗ НЕРЕЗИДЕНТА
° Строительство, владение и продажа недвижимости. Схема с генподрядчиком и использование налоговых конвенций. Плюсы финансирования строительства через кипрские и английские компании. Схемы с ценными бумагами в строительстве. Плюсы продажи недвижимости через продажу дочерних компаний от кипрского холдинга. Схема продажи процентных облигаций жилищного строительства через оншорные компании.
° Защита активов, конфиденциальность и банковский счет. Примеры холдинговой и трастовой схем. Конфиденциальность бенефициара в белизских IBC. Частные фонды и учреждения, как компании -„кошельки” на примере Лихтенштейна и Швейцарии.
° Оптимизация операций с ценными бумагами. Оптимизация торговли ценными бумагами и доверительных операций. Финансовые кипрские компании. Плюсы владения корпоративными правами через оффшор и оншор. Обсуждение примера облигационной схемы в жилищном строительстве”
° Оптимизация соглашений слияния и поглощения. Изменение права применения к сделкам M&A для холдингов. Ограничение действий топ-менеджмента в процессе M&A и реституция сделки на случай недобросовестных действий сторон, арбитражная оговорка. Пример использования английских компаний в соглашениях M&A.
ОБСУЖДЕНИЕ КЕЙСА «СТРУКТУРИЗАЦИЯ СОГЛАШЕНИЯ СЛИЯНИЯ»
11.10-12.30 СХЕМЫ ИНВЕСТИРОВАНИЯ В УКРАИНУ ЧЕРЕЗ ОНШОР И РЕПАТРИЦИИ ПРИБЫЛИ
° Инвестирование в Украину. Схемы заведения инвестиций в уставный капитал. Договоры о совместной деятельности (простые товарищества). Необходимо ли регистрировать инвестиции? Заведение инвестиций через выкуп инвестиционных сертификатов или акций институтов совместного инвестирования. Инвестирование через облигации.
° Репатриация прибыли через дивиденды. Ключевые принципы дивидендной схемы. Особенности использования двухсторонних налоговых конвенций и Директивы ЕС о материнских и дочерних компаниях. Примеры расчета схемы. Детальная характеристика налоговой среды некоторых холдинговых юрисдикций: Кипр, Нидерланды, Дания, Лихтенштейн, Австрия, Швейцария, Малайзия. Особенности инкорпорации холдингов.
° Репатриация прибыли через процентные схемы. Плюсы инвестирования через кредит от нерезидента. Особенности использования налоговых конвенций (treaty shopping) и запрещения в налоговом законодательстве. Выгодные юрисдикции для схемы. Регистрация кредитных договоров с нерезидентом в НБУ. Внутригрупповое кредитование – нужна ли финансовая лицензия? Проблема разумных процентов, процентов НБУ и рентабельности схемы.
° Репатриация прибыли через лицензионные схемы. Плюсы инвестирования через франчайзинг и лицензирование объектов интеллектуальной собственности. Выбор нематериальных активов для схемы. Ограничения схем с нематериальными активами в налоговом законодательстве Особенности использования налоговых конвенций. Выгодные юрисдикции для схемы. Проблема ассоциированных предприятий.
° Выведение прибыли через услуги и работы. Проблема импортного НДС на услуги. Фиктивное строительство без НДС.
° Репатриация прибыли через арендные, фрахтовые и лизинговые схемы. Особенности использования двухсторонних налоговых конвенций. Выгодные юрисдикции. Нужно ли платить НДС?
12.30-13.30 ПЕРЕРЫВ НА ОБЕД
13.30-15.00 СХЕМЫ ОПТИМИЗАЦИИ ОПЕРАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЧЕРЕЗ НЕРЕЗИДЕНТНЫЕ СТРУКТУРЫ
° Классические оффшорные схемы. Оптимизация экспортно-импортных операций, схемы транснациональных корпораций, реэкспорт и минимизация прибыли, возмещения НДС. Нужны ли налоговые конвенции? Примеры расчета схем. Использование классических оффшорных юрисдикций. Роль «черного» перечня оффшоров КМУ.
° Белиз – бестселлер 2006 года. Налоговая реформа на BVI. Панама – исключение из списка КМУ.
° Использование низконалоговых юрисдикций в торговых схемах. Детальная характеристика налоговой среды и схем через Гонконг, ОАЭ, Швейцарию, Лихтенштейн.
° Фасадные компании в торговых схемах. Детальная характеристика налоговой среды и схем: Великобритания, Дания, Кипр, Канада, Новая Зеландия.
° Оптимизация налогов при производстве товаров и выполнении услуг. СЭЗы Панамы, Мадейры, Азорские острова, ОАЭ. Оффшорное программирование и телекоммуникации. Налоговые каникулы.
° Судовладельческие схемы: оффшорный флаг, тонажний налог.
° Доступ к рынку ЕС и оптимизация НДС. Экспорт товаров в ЕС через Мадейру, Азорские острова и Кипр.
° Оптимизация финансовых операций. Кептинговое страхование, оффшорный банкинг и коллективное инвестирование. Пример белизских банков и портфельных компаний.
ОБСУЖДЕНИЕ КЕЙСА „ОПТИМИЗАЦИЯ БИЗНЕСА КОМПАНИИ ПО СБОРКЕ ПЕРСОНАЛЬНЫХ КОМПЬЮТЕРОВ”
15.00-15.30 СХЕМЫ ПОЛУЧЕНИЯ НАЛИЧНЫХ СРЕДСТВ В УКРАИНЕ
° Схемы получения наличных средств. Списание средств. Услуги на СПД-плательщиков единого налога. Пластиковые карточки. Кредитно-депозитная схема. Вексельная схема. Страховая схема.
ВЫВЕДЕНИЕ СРЕДСТВ ИЗ НЕРЕЗИДЕНТНЫХ СТРУКТУР
° Вывод средств из нерезидентных структур. Проблема налога у источника дохода (withholding tax) в оншорних юрисдикциях. Аккумуляция центров прибыли на оффшорах. Выведение средств европейских компаний через Кипр и Лабуан. Выведение средств на компании-«кошельки» с надежными банковскими счета. Получение наличных средств в оффшорах. Как завести в Украину? Схема с СПД. Налогообложение доходов физического лица с источником происхождения не из территории Украины.
15.30-15.45 ПЕРЕРЫВ НА КОФЕ
15.45-16.25 СХЕМЫ РЕОСТРУКТУРИЗАЦИИ БИЗНЕСА В ГРУППУ КОМПАНИЙ.
° Предварительный анализ бизнеса. Цели реструктуризации. Организационные моменты.
° Выбор юрисдикций. Перераспределение центров прибыли и расходов. Примеры реструктуризации бизнеса. Налоговые льготы для групп компаний в некоторых юрисдикциях.
ОБСУЖДЕНИЕ КЕЙСА «РЕСТРУКТУРИЗАЦИЯ В ГРУППУ КОМПАНИЙ ДЛЯ ВЫХОДА НА IPO»
16.25-16.45 АНТИОФФШОРНOЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО
° Роль OECD. Модельные налоговые конвенции OECD. Ассоциируемые предприятия. Антитрансфертне законодательство. Риск блокировки счетов. Роль списка FATF в выбор юрисдикции.
° Антиоффшорне законодательство в Украине. Перечень КМУ.
Ответы на Ваши вопросы
PEГЛАМЕНТ
° 10.00-17.00
° Пeрeрыв 13.00-14.00
° Peгиcтрация c 9.00 в кoнференц-зале.
CТОИМOСТЬ
° 800.00 гpн. зa однoго учаcтника.
° Для втopoго и тpeтьего учаcтника cкидки — 5% и 7% сooтветственно.
° B стoимoсть вхoдит: инфopмационно-консультационное обcлуживaние нa семинaре, cборник мaтериалов, кoфe-брейк, oбeд в рecторане, oбсуждeние дoкладов и обмeн мнeниями c лeктоpом.
° Кaждый учaстник сeминара пoлучaет буxгалтерский комплeкт — opигиналы докумeнтов: договoр, aкт, opигинал cчетa, кoпии свидeтeльств.
Pегистрация пo тeл.: (044) 331-6414, 592-7564